紅字發(fā)單該當如何開具？收到紅字發(fā)單如何做賬？收到紅字發(fā)單萬萬不要少見多怪，即日咱們就來看看如何處置吧！

展示負數(shù)發(fā)單的因為

干什么會有負數(shù)發(fā)單呢？從字面道理上看，平常出賣采買的發(fā)單都是正數(shù)的，那么反之，負數(shù)就代辦著退貨以及被退貨

如許說略微有些抽象，官方證明是：

（此處已增添小步調(diào)，請到本日頭條存戶端察看）按照《國度稅務總局對于紅字升值稅發(fā)單開具備關題目的公布》（國度稅務總局公布2016年第47號）的規(guī)則，升值稅普遍征稅人開具升值稅專用發(fā)單（以次簡稱“專用發(fā)單”）后，爆發(fā)銷貨歸還、開票有誤、應稅效勞遏止等景象但不適合發(fā)單廢除前提，大概因銷貨局部歸還及爆發(fā)出賣折價讓利，須要開具紅字專用發(fā)單。

紅字專票的開具過程

1、紅字升值稅專用發(fā)單消息表的填開

在開票軟硬件中，加入“發(fā)單處置”界面，點擊紅字發(fā)單消息表/紅字升值稅專用發(fā)單消息表”，如圖：

（1）當彈出紅字發(fā)單消息表消息采用界面時，咱們要按照本質(zhì)情景采用動作購置方請求大概是出賣方請求，如圖：

購置方請求分兩種情景

① 已抵扣

只有采用發(fā)單品種后，不須要填寫對應藍字發(fā)單代碼和發(fā)單號子，點“決定”加入填開界面。

② 未抵扣

按照本質(zhì)情景采用對應的簡直未抵扣因為后，采用發(fā)單品種，并填寫對應藍字發(fā)單代碼和號子，點“決定”加入填開界面，如圖

出賣方請求

由出賣方請求開具紅字升值稅專用發(fā)單，按照本質(zhì)情景采用來由后，采用發(fā)單品種，并填寫對應藍字發(fā)單代碼和號子

即使體例中有對應藍字發(fā)單則會彈出對應發(fā)單的界面，察看消息精確保守入消息表填開界面，簡直如圖：

提防事變：

① 消息表中的商品數(shù)目和金額必需為負數(shù)。

② 當購置方請求時，須要按照本質(zhì)情景采用銷方能否是中國字防偽企業(yè)；

當出賣方請求時，體例機動辨別銷方能否是中國字防偽企業(yè)。

對于非中國字防偽企業(yè)，消息表中商品性最多可開具 8 行 ；對于中國字防偽企業(yè)，則消息表中商品性最多可開具 7 行。

③ 在紅字發(fā)單消息表填開界面中，商品消息不妨直接辦工輸出， 也不妨從事商業(yè)品源代碼庫中采用。

④ 對帶扣頭的藍字發(fā)單開具對應消息表時，若數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)單消息，體例會機動將扣頭攤派反應在對應的商品性上。

紅字專用發(fā)單消息表查問導出

1、點擊“發(fā)單處置/紅字發(fā)單消息表”菜單列，如圖

2、點擊“紅字升值專用發(fā)單消息表查問導出菜單，如圖

咱們不妨經(jīng)過該界面，對消息表察看明細，竄改和簡略。

然而咱們要提防：

① 對已開具的消息表舉行竄改時，竄改后的總金額不許大于發(fā)單庫中對應正數(shù)發(fā)單的總金額，要不體例提醒“消息表填沙金額勝過對應正數(shù)發(fā)單”，沒轍竄改勝利。

② 開票體例中對已開具消息表的竄改或簡略操縱均無功夫控制， 但企業(yè)應按照本質(zhì)情景舉行所需操縱。

3、導出的消息表如次圖款式

將導出后文獻方法為xml的消息表徑直經(jīng)過開票軟硬件上傳到稅務端，如圖

當消息表刻畫為考查經(jīng)過時，該消息表不妨用來開具紅字發(fā)單。

紅字升值稅電子專用發(fā)單的規(guī)則和過程

因為海內(nèi)發(fā)端促成電子發(fā)單，由于電子發(fā)單的紅字發(fā)單該當如何樣操縱呢？

舉行升值稅專用發(fā)單電子化的新辦征稅人開具升值稅電子專用發(fā)單（以次簡稱“電子專票”）后，爆發(fā)銷貨歸還、開票有誤、應稅效勞遏止、出賣折價讓利等景象，須要開具紅字電子專票的，依照以次規(guī)則實行：

1、購置方已將電子專票用來申訴抵扣的

（1）購置方在升值稅發(fā)單處置體例（以次簡稱“發(fā)單處置體例”）中填開并上傳《開具紅字升值稅專用發(fā)單消息表》（以次簡稱《消息表》），填開《消息表》時不填寫對立應的藍字電子專票消息。

（2）購置方未將電子專票用來申訴抵扣的，由出賣方在發(fā)單處置體例中填開并上傳《消息表》，填開《消息表》時應填寫對立應的藍字電子專票消息

2、稅務構造經(jīng)過搜集接受征稅人上傳的《消息表》，體例機動校驗經(jīng)過后，天生帶有“紅字發(fā)單消息表編號”的《消息表》，并將消息同步至征稅人端體例中

3、出賣方憑稅務構造體例校驗經(jīng)過的《消息表》開具紅字電子專票，在發(fā)單處置體例中以銷項負數(shù)開具。紅字電子專票應與《消息表》逐一對應。

4、購置方已將電子專票用來申訴抵扣的，該當暫依《消息表》所列升值稅稅額從當期出項稅額中間轉(zhuǎn)播出，待博得出賣方開具的紅字電子專票后，與《消息表》一并動作記賬憑據(jù)。

電子稅務局請求廢除代開拓票大概請求代開紅字發(fā)單

征稅人在稅務構造代開拓票后，即使爆發(fā)銷貨歸還或出賣折價讓利等景象，須要廢除代開拓票的，可登錄本省電子稅務局，采用“我要辦稅”，加入“代開拓票廢除”，提交廢除代開拓票請求。

1、即使征稅人須要代開紅字發(fā)單，可登錄本省電子稅務局，采用“我要辦稅”，加入“代開升值稅專用發(fā)單”或“代開升值稅普遍發(fā)單”，請求代開紅字發(fā)單。

2、征稅人可在電子稅務局“辦稅進度及截止消息查問”功效中，查問之上兩項交易處置進度和截止，并按訴求將紙質(zhì)發(fā)單交回稅務構造。

提防：

須要證明的是，對經(jīng)過付郵辦法博得的代開拓票，局部省市稅務部分供給了付郵需廢除代開拓票的功效。

即使征稅人是在辦稅效勞廳請求代開的發(fā)單，則須要當場交回需廢除的代開拓票后，本領廢除代開拓票或請求代開紅字發(fā)單。

根源：牛賬管帳

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